證券代碼：002551 證券簡稱：尚榮醫(yī)療 公告編號：2017-033 深圳市尚榮醫(yī)療股份有限公司 關(guān)于公司前期會計(jì)差錯更正及追溯調(diào)整的公告 本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛 假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 深圳市尚榮醫(yī)療股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2017年4月26日召開 第五屆董事會第七次會議和第五屆監(jiān)事會第七次會議，審議通過了《關(guān)于公司前 期會計(jì)差錯更正及追溯調(diào)整的議案》。根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第28號—會計(jì)政策、 會計(jì)估計(jì)變更和差錯更正》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號— 財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》和《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第2號—定期 報告披露相關(guān)事項(xiàng)》的相關(guān)規(guī)定，將公司本次前期會計(jì)差錯更正及追溯調(diào)整的具 體情況公告如下： 一、前期會計(jì)差錯更正事項(xiàng)及原因 （一）本公司子公司醫(yī)用工程公司因業(yè)務(wù)部門單據(jù)傳遞不及時，漏計(jì) 2015 年度完工的黔東南州人民醫(yī)院手術(shù)室、ICU、氣體等項(xiàng)目營業(yè)成本 6,849,331.73 元。 該項(xiàng)目追溯調(diào)整增加 2015 年度營業(yè)成本 6,849,331.73 元，增加 2015 年 12 月 31 日應(yīng)付賬款 6,849,331.73 元，減少 2015 年 12 月 31 日應(yīng)交稅費(fèi) 1,027,399.76 元，減少 2015 年度所得稅費(fèi)用 1,027,399.76 元；該事項(xiàng)減少 2015 年度合并凈利潤 5,821,931.97 元。 （二）本公司子公司醫(yī)用工程公司因業(yè)務(wù)部門單據(jù)傳遞不及時，漏計(jì) 2015 年完工的山西醫(yī)科大學(xué)第二醫(yī)院新建綜合住院樓項(xiàng)目營業(yè)成本 5,416,536.71 元。 該項(xiàng)目追溯調(diào)整增加 2015 年度營業(yè)成本 5,416,536.71 元，增加 2015 年 12 月 31 日應(yīng)付賬款 5,416,536.71 元，減少 2015 年 12 月 31 日應(yīng)交稅費(fèi) 812,480.51 元 ， 減 少 所 得 稅 費(fèi) 用 812,480.51 元 ； 該 事 項(xiàng) 減 少 2015 年 度 合 并 凈 利 潤 4,604,056.20 元。 （三）本公司子公司醫(yī)用工程公司因業(yè)務(wù)部門單據(jù)傳遞不及時，漏計(jì) 2015 年完工的山東龍口市人民醫(yī)院新建綜合住院樓項(xiàng)目營業(yè)成本 1,409,267.32 元。 該項(xiàng)目追溯調(diào)整增加 2015 年度營業(yè)成本 1,409,267.32 元，增加 2015 年 12 月 31 日應(yīng)付賬款 1,409,267.32 元，減少 2015 年 12 月 31 日應(yīng)交稅費(fèi) 211,390.10 元 ， 減 少 所 得 稅 費(fèi) 用 211,390.10 元 ； 該 事 項(xiàng) 減 少 2015 年 度 合 并 凈 利 潤 1,197,877.22 元。 （四）關(guān)于對本公司全資子公司香港尚榮收購普爾德控股有限公司 55%股權(quán) 形成的商譽(yù)進(jìn)行追溯調(diào)整的情況說明： 2014 年 11 月尚榮醫(yī)療第四屆董事會第二十次臨時會議決議公告，審議通過 了《關(guān)于全資子公司收購普爾德控股有限公司 55%股權(quán)的議案》，由香港尚榮收 購普爾德控股公司 55%的股權(quán)，交易對手方為 Osta trading limited。本次交易 涉及的標(biāo)的股權(quán)價格的定價依據(jù)為經(jīng)具有證券期貨從業(yè)資格的安徽中聯(lián)國信資 產(chǎn)評估有限責(zé)任公司出具的《資產(chǎn)評估報告書》皖中聯(lián)國信評估號（2014）第 179 號）評估確認(rèn)的資產(chǎn)評估值。以 2014 年 6 月 30 日為評估基準(zhǔn)日，采用收益 法評估確認(rèn)的股東全部權(quán)益資本價值（凈資產(chǎn)價值）為 25,660.13 萬元，扣除 普爾德控股持有的合肥普爾德醫(yī)療用品有限公司（簡稱“合肥普爾德”）45%股 權(quán)的長期投資賬面價值 7,718.67 萬元，雙方確認(rèn)的標(biāo)的公司股東全部權(quán)益作價 為人民幣大寫壹億柒仟捌佰陸拾叁萬陸仟肆佰元整（17,863.64 萬元）據(jù)此， 本次甲方收購標(biāo)的公司 55%的股權(quán)的交易價格為人民幣大寫玖仟捌佰貳拾伍萬 元整（小寫：￥9,825 萬元）。 2016 年 1 月 13 日，合肥普爾德召開董事會，通過了普爾德控股將其持有的 合肥普爾德 45%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給 Osta trading limited 的議案，轉(zhuǎn)讓價格為美元 1115.18 萬元。尚榮股份公司于第五屆董事會第五次臨時會議決議公告了該事項(xiàng) 和作價金額。 公司在編制 2015 年度財(cái)務(wù)報表過程中，計(jì)算本公司應(yīng)享有普爾德控股凈資 產(chǎn)份額時未將作價時已扣除的普爾德控股持有合肥普爾德 45%的股權(quán)價值扣除， 導(dǎo)致 2015 年度財(cái)務(wù)報表商譽(yù)少計(jì) 43,486,755.29 元。 本期進(jìn)行追溯調(diào)整，增加 2015 年 12 月 31 日商譽(yù) 43,486,755.29 元，增加 2015 年 12 月 31 日應(yīng)付股利 9,620,876.34 元，減少 2015 年 12 月 31 日資本公 積 9,975,267.91 元，減少 2015 年 12 月 31 日未分配利潤 5,380,075.96 元，增 加 2015 年 12 月 31 日少數(shù)股東權(quán)益 49,221,222.82 元 對于以上發(fā)現(xiàn)的問題，本公司給予了高度重視，將結(jié)合各項(xiàng)內(nèi)部控制制度規(guī) 范業(yè)務(wù)管理，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理水平，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高 公司會計(jì)信息質(zhì)量，并對該會計(jì)差錯進(jìn)行更正，追溯調(diào)整公司 2015 年度財(cái)務(wù)報 表數(shù)據(jù)。 二、重要前期差錯更正對財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響 公司針對上述重要會計(jì)差錯按追溯重述法進(jìn)行了調(diào)整，本次更正對 2015 年 度合并財(cái)務(wù)報表主要項(xiàng)目調(diào)整前后對照如下： 2015 年 12 月 31 日/2015 年度 調(diào)整報表項(xiàng)目 調(diào)整金額（調(diào) 調(diào)整前金額 調(diào)整后金額 增+/調(diào)減-） 商譽(yù) 109,676,542.59 43,486,755.29 153,163,297.88 應(yīng)付賬款 560,755,879.58 13,675,135.76 574,431,015.34 應(yīng)交稅費(fèi) 99,142,152.50 -2,051,270.37 97,090,882.13 應(yīng)付股利 321,201.95 9,620,876.34 9,942,078.29 資本公積 628,912,696.76 -9,975,267.91 618,937,428.85 未分配利潤 399,738,512.12 -17,003,941.35 382,734,570.77 少數(shù)股東權(quán)益 101,797,614.12 49,221,222.82 151,018,836.94 營業(yè)成本 1,215,906,048.29 13,675,135.76 1,229,581,184.05 所得稅費(fèi)用 30,935,330.32 -2,051,270.37 28,884,059.95 凈利潤 155,074,676.06 -11,623,865.39 143,450,810.67 歸屬于母公司凈利潤 136,060,255.31 -17,003,941.35 119,056,313.96 少數(shù)股東損益 19,014,420.75 5,380,075.96 24,394,496.71 歸屬于母公司股東的綜合收益總額 133,825,058.27 -17,003,941.35 116,821,116.92 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 19,014,420.75 5,380,075.96 24,394,496.71 三、董事會、監(jiān)事會、獨(dú)立董事和會計(jì)師事務(wù)所對本次會計(jì)差錯更正的說 明或意見 （一）董事會說明 公司上述前期會計(jì)差錯更正是合理的，更正并追溯調(diào)整后的財(cái)務(wù)報告能夠更 加準(zhǔn)確地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，使公司財(cái)務(wù)報告更加真實(shí)、準(zhǔn)確、可 靠，沒有損害公司和全體股東的合法權(quán)益。董事會同意上述前期會計(jì)差錯更正事 項(xiàng)。 （二）監(jiān)事會說明 經(jīng)認(rèn)真審核，監(jiān)事會認(rèn)為：本次會計(jì)差錯更正及追溯調(diào)整事項(xiàng)符合《企業(yè)會 計(jì)準(zhǔn)則第28號—會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更和差錯更正》的有關(guān)規(guī)定，審議和表決 程序符合法律、法規(guī)等相關(guān)制度的要求，調(diào)整后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)能夠更加準(zhǔn)確的反映 公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，沒有損害公司和全體股東的利益。監(jiān)事會同意本次 會計(jì)差錯更正和追溯調(diào)整。 （三）獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見 此次公司對前期會計(jì)差錯的更正處理符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則28號-會計(jì)政策、 會計(jì)估計(jì)變更和差錯更正》及《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號－ 財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》的有關(guān)規(guī)定，更正后的財(cái)務(wù)報告能夠更加準(zhǔn)確地反 映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不存在損害全體股東尤其中小股東利益的情況。同 意董事會對前期會計(jì)差錯予以更正處理，望公司進(jìn)一步加強(qiáng)日常會計(jì)核算管理， 完善財(cái)務(wù)制度，切實(shí)維護(hù)公司和投資者的利益。 (四)會計(jì)師事務(wù)所意見 經(jīng)四川華信（集團(tuán)）會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）確認(rèn)，上述前期會計(jì)差 錯調(diào)整符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定的要求。四川華信（集團(tuán)）會計(jì)師事務(wù) 所（特殊普通合伙）對本次會計(jì)差錯出具了《深圳市尚榮醫(yī)療股份有限公司關(guān)于 2016年度財(cái)務(wù)報告前期會計(jì)差錯更正事項(xiàng)的審核報告》。 四、備查文件 （一）公司第五屆董事會第七次會議決議； （二）公司第五屆監(jiān)事會第七次會議決議； （三）獨(dú)立董事對第五屆董事會第七次會議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見； （四）四川華信（集團(tuán)）會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的《深圳市尚 榮醫(yī)療股份有限公司關(guān)于2016年度財(cái)務(wù)報告前期會計(jì)差錯更正事項(xiàng)的審核報 告》。 特此公告。 深圳市尚榮醫(yī)療股份有限公司 董 事 會 2017年4月28日